"소액이니까 괜찮겠지? 했다가 나중에 가산세 폭탄 맞을 수 있습니다. 95%의 사람들이 놓치고 있는 주식 선물 증여세의 핵심은 '10년 합산'입니다. 단 10분만 투자해서 이 글을 읽어보세요. 여러분이 아끼는 가족에게 준 선물이 '세금 폭탄'이 되지 않도록 완벽하게 정리해 드립니다."
요즘 주식 선물 서비스 진짜 많이 쓰시죠? 자연스럽게 세금문제에 대해서 고민해보셨을텐데요.
알고 보면 주식 선물도 세법상으로는 증여로 볼 수 있어서, 금액이나 관계에 따라 신고가 필요할 수도 있다는 거예요. 보통 "에이, 소액인데 괜찮겠지" 했는데, 10년 합산이라는 말 듣고 좀 놀랐습니다.
그래서 오늘은 제가 직접 찾아보고 정리한 내용을 최대한 쉽게 풀어드릴게요.
핵심요약
※ 본 글은 국세청 공개자료를 바탕으로 정리한 ‘일반 정보’입니다. (작성자는 세무 전문가가 아닙니다)
※ 세법·해석·개인 상황(10년 누적, 관계, 거래 형태)에 따라 달라질 수 있으니, 최종 판단은 홈택스/세무전문가 상담을 권장합니다.
- 주식 선물은 증여로 볼 수 있어서 관계별 공제한도(10년 합산) 확인이 필수
- 신고기한은 증여받은 달 말일부터 3개월 이내라 날짜 계산 주의
- 소액이라도 여러 번 누적되면 한도 초과 가능성 있음
왜 주식 선물에 증여세 이슈가 생기나요?
올해 삼성전자나 테슬라 같은 주식이 선물로 많이 거래됐다는 뉴스를 보셨을 거예요. 앱에서 클릭 몇 번이면 끝나니까 정말 간편하죠.(관련 참고: 올해 가장 많이 선물한 주식 관련 기사 – i대구신문, 2025-12-25)
근데 세법에서는 이걸 "무상으로 재산을 넘긴 것"으로 보기 때문에, 증여 판단이 붙을 수 있어요. 그러니까 선물은 선물인데, 세금 관점에서는 증여라는 거죠.
제가 실제로 국세청 홈페이지 뒤지면서 느낀 건데요, "소액이니까 괜찮겠지"보다는 "내 케이스가 어느 구간인지"를 먼저 확인하는 게 훨씬 마음 편하더라구요.
증여재산공제, 대체 얼마까지 괜찮은 건가요?
"근데요, 이게 진짜 중요해요. '이번만'이 쌓이면 나중에 걷잡을 수 없어지거든요. 여러분은 지난 10년 동안 가족에게 얼마를 주셨는지 기억나시나요? 여기서 한 가지 더 말씀드릴게요. 현금 증여가 있었다면 그것까지 합쳐야 한다는 사실, 꼭 기억하셔야 합니다."
관계별 증여재산공제 한도 (10년 합산 기준)
| 증여 관계 | 공제 한도 (10년 합산) | 주의 사항 |
| 배우자 | 6억 원 | 가장 넉넉하지만 기간 확인 필수 |
| 직계존속 → 성인 자녀 | 5천만 원 | 10년 내 증여 내역 합산 |
| 직계존속 → 미성년 자녀 | 2천만 원 | 성인이 되면 한도 재계산 |
| 기타 친족 | 1천만 원 | 형제, 자매, 며느리, 사위 등 포함 |
이 표 보면서 제가 깨달은 게 있어요. "이번에 3천만원 줬으니까 괜찮네!" 하고 끝이 아니라, 지난 10년 동안 증여한 게 있었는지도 함께 봐야 한다는 거죠.
예를 들어 5년 전에 2천만원 줬고, 올해 또 3천만원 주면? 합쳐서 5천만원이라 성인 자녀 기준으로는 공제 한도를 딱 채우는 겁니다.
※ 위 공제 한도는 (작성일 기준) 국세청 안내 내용을 요약한 것입니다. 세법 개정/세부 요건에 따라 달라질 수 있으니 아래 ‘국세청 증여재산공제’ 링크를 함께 확인하세요.
신고기한, 생각보다 복잡해요
증여세 신고·납부기한은 일반적으로 “증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내”로 안내됩니다(출처: 국세청 증여세 신고납부기한). 다만 개별 상황에 따라 달라질 수 있어, 홈택스/세무전문가로 최종 확인을 권장합니다.
여기서 함정이 하나 있어요. "증여일 다음 날부터 3개월"이 아니라는 거죠.
실제 예시로 보면 이해가 쉬워요.
이유 1: 달 말일 기준이 핵심
- 12월 5일에 주식 선물했다면?
- 12월 31일부터 3개월 → 다음 해 3월 31일까지 신고
이유 2: 월초와 월말 차이가 크다
- 12월 1일에 선물: 12월 31일 + 3개월 = 3월 31일
- 1월 2일에 선물: 1월 31일 + 3개월 = 4월 30일
이거 처음 알았을 때 "아, 달력 좀 보고 줄걸" 했습니다. 특히 연말연초에는 날짜 차이가 기한에 영향을 줄 수 있어서요.
실전 체크리스트 7단계
제가 직접 정리하면서 만든 체크리스트예요. 하나씩 따라가 보세요.
1단계: 누구에게 주는지 관계 확인 배우자인지, 성인 자녀인지, 미성년 자녀인지부터 정리합니다.
2단계: 최근 10년 증여 내역 체크 과거에 준 게 있었나요? 기억이 안 나면 가족한테 물어보는 것도 방법이에요.
3단계: 이번 선물 금액 계산 주식 수량 × 대략적인 단가로 범위를 추정해 보세요.
4단계: 공제 한도 구간 확인 위 표에서 내 케이스가 6억/5천/2천/1천 중 어디에 해당하는지 체크합니다.
5단계: 달력에 증여받은 달 말일 표시 12월에 줬으면 12월 31일을 달력에 표시하세요.
6단계: 말일 + 3개월 날짜 계산 12월 31일이면 3월 31일까지가 기한입니다.
7단계: 홈택스 또는 전문가 확인 금액이나 누적이 애매하면 국세청 홈택스나 세무사에게 최종 확인하는 게 안전해요.
자주 묻는 질문
Q1. 5천만원 이하면 무조건 신고 안 해도 되나요?
공제 한도(10년 합산)는 ‘세액이 발생하는지’를 판단하는 핵심 기준입니다. 다만 과거 10년 누적 증여, 관계 구분, 증여재산 평가 방식(특히 주식) 등에 따라 판단이 달라질 수 있어요. 애매하면 국세청 안내/홈택스 또는 세무전문가로 최종 확인하는 것이 가장 안전합니다.
Q2. 신고기한 정확히 언제까지예요?
아까 말씀드린 것처럼 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내예요. 달력 보고 한 번 더 확인하세요.
Q3. 주식은 얼마를 증여한 걸로 계산하나요?
상장주식은 평가 방식이 따로 있어서, 이건 내용이 좀 길어서 다음 글에서 자세히 다룰게요. '전후 2개월 평균' 같은 개념이 나오거든요.
Q4. 소액으로 여러 번 나눠 주면 더 좋지 않나요?
오히려 관리가 복잡해질 수 있어요. 공제는 10년 합산이라 여러 번 주면 다 누적되거든요. "이번만"이 쌓이는 게 무섭습니다.
정리하면서 느낀 점
주식 선물, 진짜 좋은 선물이잖아요. 근데 세금 문제 때문에 나중에 불안해지면 그 좋은 마음이 좀 아깝더라구요.
제가 이것저것 찾아보면서 느낀 건, 복잡하게 생각할 필요 없이 딱 3가지만 체크하면 된다는 거예요.
첫째, 관계별 공제 한도와 10년 합산 개념 둘째, 증여받은 달 말일부터 3개월 신고기한 셋째, 주식 평가 방식(다음 편에서 다룰게요)
이 순서만 따라가도 불안이 크게 줄어들더라구요.
"세금은 모르는 게 죄가 아니라, 몰라서 내는 가산세가 아까운 법입니다. 지금 바로 달력을 켜서 이번 선물 기한을 표시해 보세요.
참고자료
- 올해 가장 많이 선물한 주식 '삼성전자·테슬라' / i대구신문 / 2025-12-25
https://www.idaegu.co.kr/news/articleView.html?idxno=534078 - 증여재산공제 내용 / 국세청
https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7960&mi=6533 - 증여세 신고납부기한 / 국세청
https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7727&mi=2339
이 글은 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 개인의 거래 형태, 가족관계, 누적 증여 내역 등에 따라 세금 및 신고 의무가 달라질 수 있으니, 중요한 결정 전에는 국세청 홈택스 또는 세무전문가와 상담하시기 바랍니다.
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