부동산,세금 이야기

홈택스 증여세 신고 실전 가이드: 주식 선물 후 3개월 안에 끝내는 법

아토보리 2026. 1. 2. 07:15

증여세 신고 실무 4단계(기한·준비물·작성순서·제출/납부) 체크리스트 카드 (제작 이미지)

 

"부모님께 주식 증여받고 기분은 좋았는데, 홈택스 메뉴 보고 머리 아프셨죠?"

저도 작년에 직접 신고해보니 알겠더라구요. 받는 건 쉬운데 신고는 왜 이렇게 복잡한지... 근데요, 이게 진짜 중요해요. 순서만 제대로 알면 세무사 없이도 혼자서 충분히 할 수 있거든요. 제가 밤새 홈택스 뒤지며 정리한 '증여세 신고 실무 4단계'를 지금 공개합니다.

 

부모님이 주식을 증여해주는 경우 계좌로 받는 건 클릭 몇 번이면 끝납니다. 근데 문제는 그 다음이에요. "증여세 신고, 이거 어떻게 하지?" 홈택스 들어가니까 메뉴가 너무 많고, 어디서부터 손대야 할지 막막하실거에요.

주식 증여받고 신고 때문에 막막한 분들 많으실 거예요. 이 글에서는 제가 직접 홈택스로 신고하면서 정리한 내용을 순서대로 풀어드릴게요.

프롤로그 (핵심 3줄 요약)

  • 증여세 신고기한: 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내
  • 작성 순서: 평가명세서 → 과세표준신고서 → 자진납부서
  • 준비물: 신고서류 + 평가명세 + 입증서류 3가지 묶음
항목 핵심 내용 주의 사항
신고 기한 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내 날짜 계산 실수 시 가산세 주의
준비물 신고서, 평가명세서, 입증서류 3종 서류는 미리 한 폴더에 모으기
작성 순서 평가명세 → 신고서 → 자진납부서 역순으로 하면 오류 발생 가능
제출 방법 홈택스 온라인 제출 및 납부 접수증과 납부서 출력 필수

 

※ 이 글의 적용 범위
- 이 글은 ‘국내 상장주식(코스피/코스닥) 증여’를 중심으로, 일반적인 홈택스 전자신고 흐름을 정리한 내용입니다.
- 해외주식, 비상장주식, 비거주자, 복잡한 가족관계/누적 증여가 있는 경우에는 제출자료·평가 방식이 달라질 수 있습니다.
- 최신 기준과 내 상황의 최종 판단은 국세청/홈택스 안내 또는 세무전문가 상담으로 확인하세요.

 

증여세 신고, 왜 미루면 안 될까?

증여세 신고기한 계산: 달 말일 표시 후 3개월 (제작 이미지)

 

주식 증여는 "나중에 해야지"로 미루기 딱 좋은 일이에요. 당장 돈 나가는 것도 아니고, 급한 것 같지도 않으니까요.

근데 증여세는 기한이 달력으로 정해져 있어요. 기한을 넘기면 가산세 등 불이익이 발생할 수 있고, 절차도 더 번거로워질 수 있습니다. 특히 주식은 ‘언제, 무엇을, 누구에게서’ 받았는지 확인할 자료가 함께 필요해서, 기록이 없으면 신고 과정이 막히는 경우가 생기더라구요. 특히 주식은 '언제, 얼마에, 누구한테' 받았는지 평가자료를 함께 제출해야 해서, 기록이 없으면 신고 자체가 막힙니다.

제가 상담받으러 세무서 갔을 때도, "기한 놓쳐서 왔어요"라는 분들이 생각보다 많더라구요.

신고기한 계산법 (달 말일이 핵심)

증여세 신고기한은 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월입니다.

예를 들어볼게요.

  • 2025년 4월 15일에 주식 받았다면?
  • 4월 말일 = 4월 30일
  • 여기서 3개월 = 7월 30일까지 신고

이게 헷갈리는 이유가, "증여받은 날부터 3개월"로 착각하기 쉽거든요. 반드시 달 말일부터 계산하세요.

캘린더 앱에 두 개를 표시해두세요.

  1. 증여받은 달의 말일
  2. 그 날로부터 3개월 되는 날 (마감일)

이렇게 해두니까 깜빡할 일이 없더라구요.

증여세 신고 서류 3묶음(신고서류·평가명세·입증서류) (제작 이미지)

준비물 3가지 묶음으로 정리하기

증여세 신고하려면 서류가 많아 보이는데요. 사실 크게 3묶음으로 나눠서 생각하면 훨씬 간단해요.

준비물 체크리스트

묶음 무엇을 준비? 예시(주식증여기준)
1.신고서류 과세표준신고 및 자진납부계산서 수증자/증여자 인적사항, 공제 적용 내용
2.평가명세 증여재산 및 평가명세서 종목명, 수량, 증여일, 평가 근거
3.입증서류 사실관계 증 계좌이체 내역, 가족관계증명서 등

 

저는 처음에 “서류가 딱 이것만 있으면 되나?”라고 생각했는데요. 실제로는 재산 종류와 상황에 따라 추가 자료를 요청받을 수 있어요. 예를 들어 상장주식도 경우에 따라 잔고/거래내역 등 확인 자료를 요구받을 수 있고, 비상장주식은 평가자료가 더 복잡해질 수 있습니다.  
그래서 위 표는 ‘완전한 목록’이 아니라 ‘시작점’으로 보시면 돼요. 일단 3묶음을 잡아두고, 홈택스 안내(또는 추가 요청)에 맞춰 보완하는 방식이 가장 현실적입니다.

홈택스 전자신고 후 접수증·납부서 출력 확인 화면 모형 (제작 이미지)

 

홈택스 신고, 이 순서대로 하세요

이유 1: 평가명세서를 먼저 작성해야 계산이 편함

국세청 안내를 보면, 증여세는 평가명세서 → 신고서 → 납부서 순서로 작성하는 게 가장 효율적이에요.

왜냐하면 평가명세서에서 "무엇을 얼마로 받았는지"를 먼저 정리해야, 그 다음 신고서에서 공제를 빼고 과세표준을 계산할 수 있거든요.

제가 처음에 신고서부터 열었다가, "어? 재산 평가액이 없네?" 하고 다시 돌아간 경험이 있어요.

증여세 신고 작성 순서: 평가명세서 → 신고서(계산서) → 납부 (제작 이미지)

이유 2: 홈택스 화면 구조가 이 순서로 설계됨

홈택스 들어가서 '증여세'로 검색하면, 전자신고 메뉴가 나와요. 거기서도 평가명세 입력 → 신고서 작성 → 납부 순으로 안내가 뜹니다.

실제 화면에서 다음 항목들을 순서대로 처리하면 돼요.

  1. 증여재산 및 평가명세서 작성
  2. 과세표준신고 및 자진납부계산서 작성
  3. 전자신고 제출 후 접수증 출력
  4. 자진납부서 출력해서 납부
  5. 필요하면 부속서류 별도 제출

이유 3: 입증서류는 나중에 보완 가능

입증서류(계좌이체 내역, 가족관계 확인 자료 등)는 가능하면 미리 준비하는 게 가장 안전합니다.  
다만 기한이 촉박한 경우에는 홈택스 ‘부속서류 제출’ 안내에 따라 추가 자료를 보완 제출하는 방식으로 진행될 수 있어요. 저는 신고를 먼저 진행한 뒤, 추가 확인 요청이 왔을 때 바로 제출할 수 있도록 자료를 한 폴더에 모아두는 방식이 도움이 됐어요.

실전 체크리스트 (8단계)

증여세 신고 실무 체크리스트 8개 항목 카드(기한·서류·제출·보관) (제작 이미지)

 

제가 직접 신고하면서 정리한 순서예요. 이대로만 따라하면 막히는 구간 없이 끝낼 수 있습니다.

1단계: 증여일 확정 → 달 말일 계산 → 3개월 마감일 캘린더 등록
2단계: 증여자와의 관계 확인 (배우자/자녀/기타)
3단계: 주식 종목·수량·증여일 메모 (스크린샷이나 엑셀로 정리)
4단계: 홈택스 로그인 → '증여세' 검색
5단계: 평가명세서부터 작성 (재산 정보 먼저)
6단계: 공제/과세표준 계산서 작성
7단계: 전자신고 제출 후 접수증·납부서 출력
8단계: 입증서류 한 폴더로 모아두기 (추가 요청 대비)

 

서류를 다 냈다고 끝이 아니에요. 며칠 뒤에 세무서에서 보충 자료 요청이 올 때가 있어요. 저도 처음엔 당황했는데, 미리 캡처해둔 증여 당일 종가 자료 덕분에 금방 해결했습니다. 여기서 한 가지 더 말씀드릴게요. 신고 후 최소 1주일은 관련 자료를 손닿는 곳에 두세요. '준비된 자'에게 세무 조사는 무섭지 않거든요.

자주 묻는 질문 4가지

Q1. 신고기한 계산이 헷갈려요.
달 말일부터 3개월이에요. 증여받은 날부터가 아니라, 그 날이 속한 달의 말일부터 계산하세요. 예: 4월 15일 증여 → 4월 30일부터 3개월 = 7월 30일까지.

Q2. 작성은 어떤 순서가 제일 쉬워요?
평가명세서 → 신고서 → 납부서 순서가 국세청 권장 방식이에요. 저도 이 순서로 했는데, 중간에 막히는 일이 없더라구요.

Q3. 제출서류는 딱 정해져 있나요?
기본은 신고서 + 평가명세 + 입증서류 3가지예요. 다만 재산 종류나 상황에 따라 추가 자료가 필요할 수 있어요. 상장주식이면 비교적 간단하고, 비상장이면 평가 자료가 더 복잡해집니다.

Q4. 홈택스 제출 후 뭘 확인해야 하죠?
접수증이랑 납부서를 꼭 출력하세요. 그리고 부속서류 제출 메뉴에서 추가 자료 업로드가 필요한지 확인하면 됩니다.

요약 3줄 + 한 줄 전망

  • 증여세 신고는 달 말일+3개월 기한 계산이 첫 단추
  • 평가명세서 → 신고서 → 납부 순서로 작성하면 막힘 없음
  • 준비물은 3묶음(신고·평가·입증)으로 나눠 챙기면 단순해짐

전자신고는 계속 확대되는 흐름이지만, 세부 화면/절차는 바뀔 수 있습니다. 그래도 ‘기한 확인 → 평가명세서 → 신고서 → 납부/제출’의 큰 흐름은 비슷하니, 이 글의 순서만 기억해두셔도 도움이 될 거예요.

 

"세금은 공부하는 만큼 아끼고, 아는 만큼 당당해지는 영역입니다. 오늘 알려드린 4단계 체크리스트를 지금 바로 캡처해서 저장해두세요. 작성 과정에서 막히는 부분이 있다면 댓글 남겨주세요. 제가 경험한 선에서 친절히 답해드릴게요!"

참고자료 및 출처

이 글은 증여세 전자신고 절차에 대한 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 개인의 가족관계, 거주자 여부, 누적 증여 내역, 재산 종류 및 평가 방식에 따라 신고 의무와 제출서류가 달라질 수 있습니다.

실제 신고 및 납부 전에는 국세청 또는 홈택스 공식 안내를 반드시 확인하시고, 금액이 크거나 판단이 애매한 경우에는 세무전문가 상담을 권장드립니다.